2022移民德國生活，來了解一下德國的稅收
無論您是德國公民還是外籍人士，如果您在德國生活或工作期間賺錢，則法律要求您繳納稅款。移民德國生活，來了解一下德國的稅收吧。
稅收由聯(lián)邦政府、聯(lián)邦州和市政當局征收。稅務(wù)管理由兩個稅務(wù)機關(guān)共享：聯(lián)邦中央稅務(wù)局和大約650個地區(qū)稅務(wù)局。來自所得稅、增值稅、公司稅和其他各種來源的稅收收入在聯(lián)邦政府、州和市政府之間分配。
移民德國生活，來了解一下德國的稅收
德國的所得稅
如果您在德國賺錢，您需要為您的收入納稅。德國稅制實行累進稅率，稅率隨著應(yīng)稅收入的增加而增加。大多數(shù)人將通過雇主的工資扣除來繳納所得稅。如果您有多種職業(yè)、經(jīng)營自己的企業(yè)或在德國自雇，您將需要提交年度納稅申報表以計算您的所得稅(見下文)。
2022年德國所得稅稅率：
低于9.984歐元 0%
9.985-58.596歐元 14%至42%
58.597-277.825歐元 42%
超過277.826歐元 45%
預(yù)扣稅
預(yù)扣稅或工資稅是您的雇主從您的工資中預(yù)扣的所得稅和其他繳款。這將適用于德國的絕大多數(shù)外籍人士，這意味著您的所得稅稅率已經(jīng)計算出來并為您支付。如果這是您唯一的收入來源，您沒有義務(wù)提交納稅申報單。
預(yù)扣稅從您每月的工資中扣除。在討論新工作的工資和雇傭合同條款時，重要的是要了解這種扣除。繳納稅款后，您的總工資和凈工資之間存在很大差異。
預(yù)扣稅包括對您的工資稅、國家保險繳款、“實物福利”稅、團結(jié)附加稅和教會稅：
社會保障金
在德國賺取的任何就業(yè)收入均需繳納涵蓋以下領(lǐng)域的強制性社會保障繳款：
健康保險
養(yǎng)老保險
長期護理保險
失業(yè)保險
這些款項通常由您和您的雇主分擔，您的雇主通常會貢獻50%。您的供款份額將從您的工資中扣除并轉(zhuǎn)移到相關(guān)組織。社會保障的總繳款通常約為您工資的20%-22%，直至指定的最高限額。
實物福利
您也可能有義務(wù)為任何被視為“實物利益”的東西納稅——即您從雇主那里獲得的津貼或福利，例如使用汽車。公司汽車按汽車標價的1%征稅，包括增值稅。作為津貼或紅利給予的股份也需繳稅。
團結(jié)附加稅
通常簡稱為“Soli”，這5.5%的稅收補充應(yīng)支付所得稅、資本利得稅和公司稅。它最初于1991年推出，用于支付德國統(tǒng)一的費用，例如支付前東德政府的養(yǎng)老金和債務(wù)。
截至2021年1月，所得稅的“索利門檻”大幅提高，基本取消了90%納稅人的附加稅。單身人士只有在年總收入達到或超過61.700歐元的情況下才會支付。
教會稅
當您在德國注冊時，您需要聲明一個宗教。如果您聲明自己是新教徒、天主教徒或猶太人，您有責任繳納教會稅，該稅由稅務(wù)局代表德國的宗教組織征收。目前巴伐利亞州和巴登符騰堡州為8%，所有其他聯(lián)邦州為9%。如果您沒有宣布宗教信仰，您將不會繳納教會稅。
稅收減免：
德國稅收制度允許進行相對廣泛的扣除，以減少您的納稅義務(wù)。您還可以申請稅收抵免，例如兒童福利。以下類型的付款可以減稅：
雇傭費用(除非已經(jīng)由雇主報銷)
搬遷費用
向離婚或分居的伴侶支付贍養(yǎng)費
對德國慈善機構(gòu)的慈善捐款
托兒費用，如日托或保姆
教育或上學費用
社會保障繳款
教會稅
抵押貸款利息支付(僅限購買出租抵押貸款)
為了從稅收減免中受益，您需要完成年度納稅申報表。德國的許多員工即使沒有義務(wù)提交一份，以確保他們沒有多繳稅款。
德國稅務(wù)計算：
如果您正在努力想象所有這些如何影響您的收入，那么德國稅收計算器可以讓您很好地了解您每個月實際帶回家的錢。要了解您需要繳納多少所得稅，您可以使用此所得稅計算器(德語)。
年度納稅申報表
在財政年度結(jié)束時(德國從1月到12月)，您可以向聯(lián)邦中央稅務(wù)局提交納稅申報表，以確保您支付了正確的稅款。根據(jù)您和您的雇主提供的數(shù)據(jù)、您申請的扣除額以及您上一年繳納的所得稅金額，稅務(wù)局將確定您是否有權(quán)獲得退款(或需要支付更多).您可以在紙上填寫表格并將其提交給稅務(wù)局，或者使用在線稅務(wù)局系統(tǒng)ELSTER進行填寫。
要了解您是否需要提交年度納稅申報表、可以進行哪些扣除以節(jié)省資金以及申請流程的運作方式，請訪問我們的年度納稅申報表頁面。
德國的營業(yè)稅
除常規(guī)所得稅外，聯(lián)邦中央稅務(wù)局還對企業(yè)收入征稅。您是否支付增值稅和公司稅，以及您支付的金額，取決于您的業(yè)務(wù)規(guī)模和您的年營業(yè)額。
如果您正在考慮在德國開展自己的業(yè)務(wù)，那么一位優(yōu)秀的會計師或財務(wù)顧問對于確保您繳納正確的稅款至關(guān)重要。在我們的營業(yè)稅頁面上，您可以找到作為企業(yè)家可能需要支付的不同類型稅款的概覽。
德國的其他稅收：
作為在德國的外籍人士，您將遇到許多其他形式的直接和間接稅收。這可能包括：
許可費
自2013年以來，無論您擁有電視還是收音機，德國的每個家庭都必須支付電視和廣播許可費。這背后的基本原理是，在現(xiàn)代世界中，您仍然可以通過計算機或電話訪問內(nèi)容。一旦您在德國注冊了您的地址，您很可能會收到一封要求付款的信函。無論有多少人住在那里，每個家庭每月(2022年)的費用為18.36歐元。如果您領(lǐng)取福利、殘疾或?qū)W生，您可能有資格獲得減免或豁免。
機動車稅
如果您擁有汽車，這種稅將適用于您。稅收取決于燃料類型和發(fā)動機尺寸。在2009年6月30日之前首次注冊的車輛將根據(jù)其排放等級征稅。在該日期之后注冊的車輛將根據(jù)其二氧化碳排放量征稅。您可以在我們的在德國對汽車征稅頁面了解更多信息。
狗稅
如果您在德國擁有一只狗，法律要求您在當?shù)囟悇?wù)局進行登記，在那里它會收到一個標簽，確認您已支付許可證。第一只狗每年的費用通常在90到150歐元之間。任何額外的狗的稅都更高，以阻止主人養(yǎng)太多寵物。服務(wù)犬，例如導盲犬，和其他寵物一樣，是免稅的。
物業(yè)銷售稅
如果您在德國買房，您將需要繳納房產(chǎn)銷售稅。當價值超過2.500歐元的財產(chǎn)從一個所有者轉(zhuǎn)讓給另一個所有者時，適用這種一次性稅。稅率因聯(lián)邦州而異，從房產(chǎn)價值的3.5%到6.5%不等。
資本和資本利得稅
此類稅收適用于資本收入，如股息、利息、投資基金收入，以及私人資本收益，如出售股份或公司股份。德國的資本利得稅目前是25%的統(tǒng)一稅率。
繼承和贈與稅
如果您是德國的納稅人，或者您是德國納稅人的受益人，您將就可能收到的任何資產(chǎn)納稅。根據(jù)遺產(chǎn)的價值，稅率從7%到50%不等。
不動產(chǎn)稅
該稅由市政當局對德國的房產(chǎn)征收。應(yīng)繳稅額根據(jù)物業(yè)價值和當?shù)囟惵视嬎?從0.26%到1%不等)
雙重征稅協(xié)議
雙重征稅協(xié)議確保沒有人必須為相同的收入兩次納稅。從技術(shù)上講，某人有可能在兩個國家/地區(qū)納稅-例如，如果您是跨境通勤者。
德國與全球多個國家簽訂了雙重征稅協(xié)議。您可以在聯(lián)邦稅務(wù)局的網(wǎng)站上查看完整的國家列表。這意味著在全球范圍內(nèi)賺取的收入將用于計算您的稅級和在德國為收入支付的稅額。德國稅務(wù)機關(guān)不會對您在其他地方獲得的已經(jīng)征稅的收入征稅。
如果您所在的國家/地區(qū)與德國沒有雙重征稅協(xié)議，您可以申請外國所得稅抵免，這使您可以根據(jù)您的德國所得稅賬單申請您已支付的外國所得稅。稅務(wù)顧問可以幫助您完成此過程。
德國稅收處罰：
如果您遲交或繳納稅款、未提交納稅申報表或未申報收入，您將面臨高達50.000歐元的巨額罰款。你也可能面臨監(jiān)禁。
聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)。
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